DT電力集團公司財務資金管理優化研究

摘 要 在企業的資產組成中,貨幣資金所占的比例非常大,在企業的經濟活動中起到了非常重要的作用,持有充足的貨幣資金是企業運行的首要條件,而科學的資金管理不僅能夠使企業有效的避免經營風險,更能通過科學的管理,提高資金的使用效益。近些年,電力企業的發展速度非常
閱讀技巧Ctrl+D 收藏本篇文章

  摘 要

  在企業的資產組成中,貨幣資金所占的比例非常大,在企業的經濟活動中起到了非常重要的作用,持有充足的貨幣資金是企業運行的首要條件,而科學的資金管理不僅能夠使企業有效的避免經營風險,更能通過科學的管理,提高資金的使用效益。近些年,電力企業的發展速度非常快,電力集團開始逐漸增設子公司,這使得電力集團不能很好地對資金進行統籌管理和有效監管。電力企業要想實現精益化和集約化目標,必須提高資金的監管和調度能力。資金管理體系的科學性與高效性,對提高資金管理能力、防控資金風險具有重要的現實意義和長遠意義。

  DT 電力集團公司是特大型企業集團公司,規模大,層級多、分布廣,自從對企業實施集約化管理以來,企業的資金管理能力也有了很大幅度的提高,資金的使用效率也相應得到提升。可是市場環境在不斷變化,政策的調整、業務擴展、分子公司的增加,資金管理方面也出現了一系列的問題,矛盾點也越來越多。因此對電力企業來說,當前最重要的任務就是要對資金管理的模式進行調整,降低資金管理過程中的風險,使資金管理的效益實現最大化。本文筆者借鑒信息技術,對資金調度管理系統進行完善,該系統不僅可以實現數據集成,而且還可以使資金運轉過程實時地呈現在公眾面前,加強公眾對資金運轉過程的有效監督,將定向支付、支付預警和預算控制融合在一起,在資金支付過程中,做好風險預防工作,對資金預算進行全面控制,并且能提升特大型企業集團資金管理精益化水平的新模式。

  本文以 DT 電力集團公司為案例,通過研究分析 DT 電力集團公司資金管理的現狀及特點,發現存在主要問題在以下幾個方面:一是資金管理體制不健全,資金調度能力不強;二是部分工程項目投資回報率偏低;三是預算管理不完善;四是應收款項無法按期收回,資產管理不完善;五是信息化程度不高;究其原因,主要來自以下方面:財務制度未與財務管理機構完全結合;以資金預算為主的資金管理體系尚未完全建立;基建項目未進行充分論證分析;非財務部機構預算重視度不高;資產管理不規范;系統軟件、硬件未及時更新。結合上述問題及原因分析,本文將理論研究融合到該集團的發展現狀中,深入探討 DT電力集團公司的資金管理問題的優化方案,依次對資金管理組織體系的完善、加強基建項目資金管理、加強全面預算管理、優化應收賬款管理和資產管理、信化系統管控平臺的完善方面進行論述,使資金管理體系的目標性、科學性更強,權責更明確,更能靈活調度,同時使資金管理過程中的風險出現的概率大幅度降低,有利于該企業經營水平的提升,使DT 電力集團公司的發展速度進一步提高。筆者也希望本文能對更多電力企業以啟發,使電力企業能不斷完善自身的資金管理體系,能促進資金管理的水平更上一個新臺階。

  關鍵詞:資金管理,資金管理體系,電力企業

mba財務管理論文

  Abstract

  In enterprise assets, the proportion of monetary fund is very big, the enterprise has played avery important role in economic activities, hold plenty of monetary fund is the first condition ofenterprise operation, and scientific funds management not only can make the enterpriseeffectively avoid operation risk, can through scientific management, improve the efficient use offunds Very fast in recent years, the development of the electric power enterprise, power groupbegan to gradually set up subsidiaries, which makes power group not well for overallmanagement and effective supervision of funds Electric power enterprises want to achieve thelean and intensification, must improve the ability of capital regulation and scheduling Scienceand efficiency of capital management system, to improve the capital management ability, riskcontrol and prevention funds has important practical significance and long-term significance

  DT power group co, LTD Is a very large enterprise group company, large scale, level, widedistribution, since the implementation of intensive management of the enterprise, enterprisefunds to improve the management ability also had the very big margin, capital use efficiency isalso improved accordingly But in a constantly changing market environment, policy adjustments,the expansion of business, the increase of the molecular company, also appears a series ofproblems about capital management, contradiction is more and more So for your electric powerenterprises, the most important task at present is to adjust capital management mode, reduce thecapital management in the process of risk, makes money management benefit maximize In thispaper, the author using information technology, to fund dispatching management system perfect,the system can not only realize data integration, but also can make money working process inreal time appear in front of the public, to strengthen the effective supervision of the public capitaloperation process, will be directed to pay, pay the warning and budget control fuses in together,in the process of money to pay, do a good job in risk prevention, the comprehensive control onthe budget, and can promote oversize enterprise group fund management the new mode of thelean level

  Based on the DT power group company as a case, through research and analysis DT powergroup company capital management fund management present situation and characteristics ofthe major problems found in the following aspects: one is money management system is notsound, capital scheduling ability is not strong; The second is part of the project return oninvestment is low; Three is not perfect budget management; Four is not timely recovery of thereceivables, asset management is not perfect; Five is the informationization degree is not high;Investigate its reason, mainly from the following aspects: the financial system and financialmanagement agencies not completely; Is given priority to with the budget funds management system has not yet been fully established; Infrastructure projects not sufficient demonstrationanalysis; The finance department budget value degree is not high; Asset management is notstandard; The system software and hardware does not update in time In combination with theabove problems and cause analysis, this article will theory research into the group's developmentpresent situation, discussed DT power group, the optimized plan for the company's fundsmanagement problem in turn to the improvement of the fund management organization system,strengthening the infrastructure project funds management, strengthen the comprehensive budgetmanagement, optimizing the accounts receivable management and asset management, the letterdiscusses the improvement of the system control platform, make more targeted, scientificmanagement system, power and responsibility more clear, more flexible, at the same time makemoney management in the process of the risk probability of slash, is conducive to the promotionenterprise's management level, to further improve the development speed of DT power groupcompany The author hope this paper can also for the electric power enterprise in order to inspiremore, make the electric power enterprises can improve their own management system, canpromote the fund management level on a new step

  Key words: capital management, capital management system, power enterprises

  目 錄

  一、緒論

  (一)研究背景及意義

  1.選題背景

  企業管理的根本目的是實現利潤最大化,而且能做好企業內部各單位之間的利益分配工作,使利益分配盡可能合理。企業從起步到成熟需要歷經的過程有:第一籌集資金用于企業建設和運行;第二投資;第三回收資金投資所獲得的增值價值;第四將利潤在企業內部進行分配。這個過程是循環的。因此資金運轉在企業經營過程中的重要性不言而喻。它可以使企業的價值所得受到影響,也能影響企業的風險預防過程,而且對與企業運行相關的文化、技術等方面都存在關系,所以對企業財務體系而言,最重要的任務就是要做好資金管理工作。

  電力企業屬于國有企業,它可以壟斷市場,電力企業的發展與國民經濟以及國家安全都有著直接的關系。近些年,我國經濟的發展速度非常快,對電力的需求也越來越大,電力供應與電力需求之間也凸顯出了極大的矛盾,因此電力項目建設的完善工作迫在眉睫。

  但是眾所周知,建設電力項目需要的資金數額是巨大的,并且越來越多,如果僅憑政策性資金是遠遠不夠的,要想解決當前存在資金問題,必須從企業本身出發,挖掘企業的資金潛力,將集團這一組織形式的優勢充分發揮出來。在這種情況下,資金管理工作的完善對電力企業來說顯得尤為重要。

  2.研究價值

  企業集團在以較快的速度不斷發展,國內外資金管理方面的研究成果層出不窮,很多專家學者正在嘗試對傳統的資金管理模式進行改進,提出資金集中管理模式。基于此,國外學者傾向于研究分析資金管理的動因,而國內學者則傾向于研究資金管理的模式。國內學者闡述了從理論研究成果、影響資金管理的因素、資金管理的模式以及資金管理模式的適用條件等方面來對資金管理展開研究,雖然研究成果很多,但系統性較差。本文筆者參考企業內部資本市場理論的相關內容,深入探究了資金管理的模式,分析在內部資本市場的前提下,集團是采取怎樣的模式來進行資金管理的,又是怎樣來進行有效資源配置的。

  從電力行業入手,來分析資金管理模式是否適用于該行業,并且提出資金管理模式的運行方案,使集團資金管理模式朝著多樣化的方向發展。

 【由于本篇文章為碩士論文,如需全文請點擊底部下載全文鏈接】

  (二)國內外研究現狀
  1.企業集團資金管理研究現狀
  2.電力企業資金管理研究現狀
  3.文獻綜述
  (三)研究目標與研究思路
  1.研究目標
  2.研究思路
  3.研究方法
  (四)本文的創新之處

  二、集團資金管理的相關理論概述

  (一)集團資金管理基礎
  1.內部資本市場理論
  2.資本成本理論
  (二)企業集團資金管理的必要性
  1.調劑資金余缺,統籌資金管理,提高資金使用效率
  2.維護集團信譽,提升企業的信用等級
  3.降低財務風險,防范資金風險
  (三)企業集團資金管理原則
  1.集中性原則
  2.及時性原則
  3.效益性原則
  4.協調性原則

  三、DT電力集團公司資金管理的現狀

  (一)電力企業的特征與資金管理模式
  1.電力企業的特征
  2.我國電力企業資金管理現狀分析
  3.電力企業的資金管理模式
  (二)DT電力集團公司簡介
  (三)DT電力集團公司資金管理的特點
  1.經營資金種類繁多、現金流入(流出)項目多
  2.資金回收速度快慢不一、回收方式復雜
  3.資金存量和現金流量規模大
  4.融資規模大,融資方式多
  (四)DT電力集團公司資金管理現狀
  1.資金組織體系逐步形成
  2.資金管理的制度和措施不斷完善
  4.全面管理制度戰略性統籌

  四、DT電力集團公司資金管理中存在的問題及原因分析

  (一)DT電力集團公司資金管理中存在的問題
  1.資金管理體制不健全
  2.資金調度能力不強
  3.部分工程項目投資回報率偏低
  4.預算管理不完善
  5.應收款項無法按期收回,資產管理不完善
  6.信息化程度不高
  (二)DT電力集團公司資金管理中存在問題的原因分析.
  1.財務制度未與財務管理機構完全結合
  2.以資金預算為主的資金管理體系尚未完全建立
  3.基建項目未進行充分論證分析
  4.非財務部機構預算重視度不高
  5.資產管理不規范
  6.系統軟件、硬件未及時更新

  五、DT電力集團公司資金管理問題的相關優化方案

  (一)完善資金管理組織體系
  1.設立資金調度中心
  2.完善銀行賬戶管理
  3.構建賬戶在線監控,統一結算通道
  (二)加強基建項目資金管理
  (三)加強全面預算管理水平,提高資金管理能力
  1.完善預算管理模式
  2.完善預算考核機制
  3.提升預算信息化管理能力,推進預算管理全過程在線控制
  (四)優化應收賬款管理和資產管理
  1.優化應收賬款管理
  2.優化資產管理
  (五)信息化系統管控平臺的完善,提高資金全過程管理
  1.對標管理信息系統
  2.全面績效管理信息系統
  3.風險內控信息系統

  六、結論

  (一)主要結論
  (二)現有的局限性以及未來的目標

  參考文獻

    點擊下載全文 轉載請注明來源。原文地址:http://www.rubcby.tw/html/zhlw/20190617/8177902.html   

    DT電力集團公司財務資金管理優化研究相關推薦


    聯系方式
    微信號 xzlunwen
    熱點論文
    456梭哈